「72歳になった今、生前贈与をどう進めればいいのか…」
そんな疑問や不安を抱えて、このページに辿り着いたのではないでしょうか。
生前贈与・贈与税・相続税・暦年課税・名義預金・遺留分──
言葉は知っていても、「自分のケースではどうなるのか」が一番気になりますよね。
家族のためにしたことが、後から持ち戻しや定期贈与扱いになってしまう…。
そんな“望まないトラブル”が現実に起きていることも、ご存じかもしれません。
実は、高齢者の生前贈与には共通する落とし穴があり、
対策を知らずに進めると 節税どころか余計な贈与税や相続トラブル につながるケースも少なくありません。
逆に、正しい順序と手続きさえ押さえれば、
あなたの“想い”がそのまま家族に届き、安心で負担の少ない形で未来へつなぐことができます。
この記事は、あなたが迷わず前に進めるよう、
制度の基礎から、実際に72歳がつまずきやすいポイント、そして成功するための具体的な実務まで、
すべてをストーリー形式でわかりやすくまとめています。
まずは目次を見て必要なところから読んでみてください。
1. なぜ「72歳で生前贈与」を決めたのか
「本当に、今の自分が生前贈与なんてして大丈夫なんだろうか…？」
そんな不安が胸の奥でずっとくすぶっていませんか。
72歳という年齢は、決して“遅い”わけではありません。
でも、生前贈与・贈与税・相続税・老後資金・改正リスクなど、考えるべきことが一気に押し寄せてくると、
心が落ち着かなくなるのも当然です。
安心してください。
あなただけではありません。
かつて私が担当した方も、「家族のために」と思って始めた生前贈与が、思わぬトラブルを招きかけた経験がありました。
だからこそこの章では、72歳というタイミングで生前贈与を選ぶ理由や、陥りやすい贈与税トラブル、そして高齢者だからこそ注意したい“時間リスク”を、あなたの物語として一緒に紐解いていきます。
1-1. 高齢者が生前贈与を選ぶ６つの理由
生前贈与を考え始める瞬間は、人によって違います。
でも多くの高齢者が口をそろえて言うのは、
「自分が元気なうちに、想いと財産を渡したい」
という気持ちでした。
あなたも同じかもしれません。
ここでは、72歳のあなたが生前贈与を選びたくなる“６つの本音”を物語として整理します。
- 相続税を減らす節税対策として有効だから
暦年課税の非課税枠110万円を活用できるため、贈与税と相続税をコントロールしやすい。 - 受贈者（子や孫）の生活を今すぐ助けたい
「必要なときに渡したい」—これは多くの親の共通した願いです。 - 相続開始後に家族が揉めるのを防ぎたい
特別受益・遺留分トラブルを避けるための“予防策”として。 - 老後資金を把握しながら財産を分散できる
いきなり全部渡すのではなく、計画的に進められる。 - 名義預金の誤解を避けられる
自分の意思で渡したことを明確にでき、契約書を作れば申告義務も整理しやすい。 - 自分の“存在を伝える最後の形”になるから
お金ではなく、「想い」のバトンとして生前贈与を使う方も多いのです。
そしてあなたはきっと、
「相手に喜んでほしい」という気持ちが一番強いはず。
その願いを現実にするために、次の項目で注意点を見ていきましょう。
1-2. “喜ばれたはずが”トラブルに至った３つの典型シナリオ
あなたが善意で行った生前贈与が、もし争いのきっかけになってしまったら…
それは誰にとっても望まない未来ですよね。
実際に多いのが、次の３つのパターンです。
① 死亡直前の贈与で、相続財産に持ち戻しされる
「余命が見えてきたから急いで渡した結果、贈与したつもりが相続税の対象に…」
死亡直前の贈与には、持ち戻しのルールが適用されることがあります。
② 定期贈与と見なされ、非課税枠を使えなくなる
毎年同じ金額を渡していると、「最初から10年分の約束をしていた」と判断されるリスクがあります。
これは暦年課税を使ううえで非常に注意が必要です。
③ 他の相続人が不満を抱き、遺留分を請求される
特定の子や孫だけに多額の生前贈与をすると、「特別受益だ」と主張され、争いに発展するケースも。
こうしたトラブルは決して珍しいものではありません。
ただ、正しく準備すれば避けられます。
あなたの思いがねじれないよう、次の項目で“72歳ならではの注意点”を押さえておきましょう。
1-3. 高齢だからこそ注意したい「老後資金枯渇」「介護費用」「死亡タイミング」
あなたが一番気にしていること──
それは「自分の老後資金」ではありませんか。
生前贈与は素晴らしい制度ですが、高齢者ならではの“時間と体力”の制約があります。
■ 老後資金が足りなくなるリスク
思ったより長生きする、介護が必要になるなど、見えない出費は必ずあります。
生前贈与で手元資金を減らしすぎるのは禁物です。
■ 介護費用の急増
介護は月々の費用だけでなく、住宅改修、医療、通院など突発的な支出が増えがち。
ゆとりを持った資金計画が欠かせません。
■ 死亡タイミングで制度が大きく変わる
死亡直前の贈与は持ち戻し。
相続開始に近い贈与ほど税務署のチェックが厳しくなります。
また、税制改正で暦年課税の非課税枠が見直される可能性もあります。
ここまで読んで、少しだけ胸のざわつきが落ち着きましたか？
生前贈与は“制度”であると同時に、“家族の物語”でもあります。
だからこそ、あなたの想いを正しい形で届けるために、この後も一緒に進めていきましょう。
明日から、もっと自信を持って贈与を考えられるはずです。
大丈夫、私がそばで伴走します。
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2. 生前贈与と税金の基礎知識
「贈与税って、正直よくわからない…」「暦年課税と相続時精算課税、どっちを選べばいいの？」
そんな不安を抱えていませんか？
大丈夫です。
あなただけではありません。
72歳で生前贈与を始めようとした多くの方が、最初にぶつかる壁が“税金の仕組み”です。
私が編集者としてたくさんの相談に触れてきた中でも、
「もっと早く知りたかった…」
という声が最も多いのが、この贈与税・相続税まわりの基礎知識でした。
難しい専門用語を、ここでは“あなたの物語”として、できるだけ噛み砕いて解説します。
まずは土台を作り、安心して次のステップに進めるようにしましょう。
2-1. 暦年課税とは何か？年間110万円の非課税枠をどう活用するか
あなたが最初に出会う仕組みが「暦年課税」。
これは毎年110万円までの非課税枠を使いながら生前贈与をする方法です。
「110万円以内なら贈与税はゼロ」という、とても使いやすい制度。
だからこそ多くの人が最初に選ぶ道でもあります。
ただし注意点もあります。
- 毎年の贈与は“その年ごとに成立させる”必要がある
- 同じ金額をずっと渡すと、定期贈与と判断されるリスク
- 契約書や通帳の記録を残さないと、名義預金だと疑われる可能性
暦年課税は便利ですが、“正しく使う”ことが節税対策の第一歩。
ここを押さえるだけで、申告義務の混乱や将来の相続開始時のトラブルを避けられます。
あなたが安心して贈与できるように、次はもう一つの制度を見ていきましょう。
2-2. 相続時精算課税制度の仕組みと使うときの注意点
名義預金の誤解を避けたいとき、あるいは一度に大きな金額を渡したいときに出てくる選択肢が
「相続時精算課税」。
これは2,500万円まで非課税で贈与できるという、インパクトの強い制度です。
しかし……
「便利そう！」と思って飛びつくと、後で“戻れなくなる”仕組みでもあります。
相続時精算課税の注意点
- 一度選ぶと暦年課税（110万円の非課税枠）には戻れない
- 生前の贈与額は、結局“相続時に精算”される
- 税制改正の影響を受けやすく、高齢者ほど判断が慎重に必要
- 死亡直前の贈与も、持ち戻しの対象として扱われる可能性
あなたの年齢（72歳）だと、特に死亡タイミングの影響を強く受けます。
だからこそ、目先のメリットだけでなく、長い視点で選ぶことが大切です。
制度を正しく理解すれば、あなたの“想いを伝える贈与”はもっと安全になります。
2-3. 非課税制度・控除（教育資金・住宅取得・配偶者控除など）を押さえる
生前贈与といえば「110万円の枠」だけだと思っていませんか？
実は、他にも目的別の非課税制度が用意されています。
これを知るだけで、「こんな渡し方もできるのか」と視野が広がるはずです。
代表的な非課税制度
- 教育資金の一括贈与（学校・塾・大学費用など）
→ 孫への支援を検討している方に人気。 - 住宅取得資金の贈与
→ 子が家を買うタイミングに合わせて活用しやすい。 - 配偶者控除（“おしどり贈与”）
→ 長年連れ添ったパートナーへの贈与がしやすい。
これらは相続税や贈与税を抑えつつ、あなたの“生きているうちに助けたい人”へしっかり届けられる仕組みです。
ただし、どの制度も書類・契約書・通帳の管理が必須。
雑な管理は名義預金扱いになり、税務署から否認されるトラブルにつながります。
税金の仕組みを理解した今、あなたはもう大きな一歩を踏み出しています。
少しずつ、でも着実に“家族に喜ばれる生前贈与”に近づいています。
焦らなくて大丈夫。
あなたのペースで、一緒に進めていきましょう。
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3. 贈与税の盲点・トラブルになりやすいケース
「ちゃんと生前贈与しているつもりなのに、後から“贈与じゃない”と言われたらどうしよう…」
そんな不安がよぎることはありませんか？
安心してください。
あなたが感じているその不安は、とても自然なものです。
72歳で生前贈与を考える方の多くが、制度の細かい“落とし穴”に気づかないまま進んでしまいます。
私が見てきた中でも、
「いいことをしたつもりだったのに、税務署から否認されてしまった」
「家族から特別受益だと言われて争いに発展した」
そんなケースは珍しくありません。
この章では、生前贈与・贈与税・相続税に関する“典型的なつまずきポイント”を、あなたの物語の延長として丁寧に解説します。
読み終わる頃には、不安がスッと軽くなり、明日の行動が変わるはずです。
3-1. 死亡直前の贈与は「相続財産」に加算される（持ち戻しルール）
たとえば——
「もうあまり時間がないかもしれないから、今のうちに子どもへ渡しておこう」
そう思って渡したお金が、実は“生前贈与ではなかった”と判断されることがあります。
理由は 持ち戻し。
死亡直前の贈与は、形式上は贈与でも“実質は相続と同じ” と見なされ、相続税の対象に戻される可能性があるのです。
高齢であればあるほど、税務署は「本当に自由意思の贈与だったのか？」を細かく見てきます。
- 体調はどうだったか
- お金の管理は誰がしていたか
- 通帳は本人が動かしていたか
こうした点で不明瞭だと、贈与が否認されることもあります。
だからこそ
「早めの贈与」
「毎年の契約書」
「通帳の厳格な管理」
が欠かせないのです。
3-2. 「定期贈与」と見なされると暦年控除を受けられない
あなたが善意で毎年110万円ずつ渡していたとしても、
もし“あらかじめ10年で1,100万円を贈与する予定だった”と判断されてしまえば──
それは 定期贈与 とされ、暦年課税の非課税枠が使えなくなります。
つまり、
本来なら非課税のはずの贈与に、贈与税が課されてしまう のです。
こんな誤解を避けるためには、
- 毎年金額や渡し方を変える
- 贈与契約書をその都度作成する
- 受贈者が自分で管理する通帳へ振り込む
これらの“ちょっとした工夫”が、大きな節税対策になります。
3-3. 名義預金・通帳の管理が甘いと贈与が否認される可能性
生前贈与のトラブルで最も多いのが 名義預金問題。
これは、名義だけ子どもや孫になっていて、実質的にはあなたが管理している状態のこと。
税務署は「誰がそのお金を自由に使えるのか」を重視します。
もし——
- 通帳をあなたが保管している
- ATMのカードをあなたが使っている
- 受贈者が中身を把握していない
これらがあると、
「実質は贈与ではない」
と判断され、贈与税の否認につながります。
だからこそ、
贈与したら通帳もカードも 受贈者が管理 すること。
これだけでリスクは大きく減ります。
3-4. 特定の相続人への偏った贈与が「特別受益」「遺留分侵害」として争いの原因に
「困っている長女を助けたい」
「孫に早めの支援をしたい」
その気持ちはとても素晴らしいものです。
しかし、他の相続人から見るとどうでしょう？
もし金額のバランスが崩れていれば、
「特別受益だ」
「遺留分を侵害している」
と、不満を持つ人が出てきます。
その結果、
相続開始後に争いが起きることも珍しくありません。
あなたが望んでいるのは、きっと
“家族が喜ぶ贈与” ですよね。
だからこそ贈与するときは、
「なぜこの人に渡すのか」
理由をメモとして残しておくことが大切です。
たったそれだけで、後の争いが驚くほど減ります。
3-5. 制度変更・将来の改正リスク（暦年非課税枠の見直し）
税制は“毎年変わる可能性がある”生き物です。
たとえば暦年課税の非課税枠110万円も、
今後、縮小される可能性 が議論されています。
制度が変わると、
- 受贈者
- 贈与税の申告義務
- 持ち戻しルール
- 相続税の計算方法
などが連動して変化するため、72歳からの贈与計画には特に影響します。
だからこそ、
「毎年見直す」
という姿勢が、もっとも確実なリスク回避になります。
生前贈与は、ただ財産を渡すだけではありません。
そこにはあなたの想いと、家族の未来が重なっています。
だからこそ、こうした盲点を知るだけで、
あなたの贈与は“失敗しない贈与”へと変わっていきます。
ゆっくりで大丈夫です。
次の章では、このリスクを避けるための「実務チェックリスト」を一緒に整理していきましょう。
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4. 「72歳・生前贈与」成功のための実務チェックリスト
ここまで読み進めてきたあなたなら、
「よし、リスクは理解できた。じゃあ実際にどう動けばいい？」
と、次の一歩を考えているところかもしれません。
安心してください。
ここからは“72歳からの生前贈与”を確実に成功させるために、
今すぐ実践できるチェックリストを、あなたの物語としてまとめていきます。
実務といっても難しいことはありません。
ただ、順番とポイントを間違えないこと が大切なのです。
あなたが家族に“喜ばれる生前贈与”を届けるために、私が伴走します。
4-1. 贈与契約書を毎回作成する／金額・日時を変える
まず最初にお伝えしたいのは、
「贈与は毎年“その年に成立させる”ことが命」
ということ。
なぜなら、
同じ金額・同じ時期に渡し続けると、定期贈与と疑われ、暦年課税の非課税枠が使えなくなるからです。
だからこそ——
- 毎年、贈与契約書を作成する
- 金額に変化をつける（例：85万円 → 110万円 → 92万円）
- 渡す日付を固定しない
- 受贈者名義の通帳へ振り込む（名義預金対策）
これだけで、贈与税の申告義務・節税対策の精度が格段に上がります。
契約書は1枚の紙で構いません。
“今年の贈与は今年の意思で行った”と証明できればOK。
これが、72歳のあなたを守る最初の盾になります。
4-2. 受贈者（子・孫）を分散させて基礎控除を最大化する
次に考えたいのが、
「誰に贈与するか」。
生前贈与は、受贈者が増えるほど節税効果が高まる仕組みです。
なぜなら——
- 暦年課税の非課税枠110万円は“受け取る人ごと”
- 孫も対象にできる
- 家族全体で複数の枠を使える
たとえば、
子が2人、孫が2人いれば、
110万円 × 4人 ＝ 年間440万円を非課税で贈与可能。
これは大きなメリットです。
相続税の節税だけでなく、“家族それぞれが自由に使える未来”をつくれます。
ただし、偏りが大きいと遺留分トラブルにつながるので、
「全員に少しずつ＋必要な人に少し多め」
というバランス感覚が大切です。
4-3. 資産流動化・老後資金の確保を先に検討（住み替え・介護費用）
多くの高齢者が見落としがちなポイントが、
「老後資金は十分か？」 という視点です。
生前贈与に夢中になると、
肝心の“自分の生活”がおろそかになりがち。
しかし、介護費用は予測ができず、
月々の支出以上に、突発的な費用が大きく膨らみます。
だからこそ、
- 老後に必要な生活費
- 介護費用の想定
- 住み替えの検討（家を売る／小さくする）
- 流動資産の確保
これらを先に整理し、
「無理なく贈与できる金額」を決めることが何より重要です。
あなたの人生はまだ続いていきます。
だから、自分を守る準備も同じくらい大切なのです。
4-4. 他の相続人への説明・納得を得る。「なぜこの人に贈与したか」の記録を残す
家族の平和を守るために欠かせないのが、
説明と記録 です。
特に——
「長女に多く渡したい」
「孫に支援したい」
そんな気持ちがあるときほど、
他の相続人への説明が重要になります。
なぜなら、
後々になって「特別受益だ」「遺留分を侵害している」と言われる可能性があるから。
その対策としては、
- 理由をメモに残す（手書きでも十分）
- 家族に伝えるタイミングをつくる
- “どう分けたいか”あなたの想いを文章で残す
これらが、相続開始後の争いを劇的に減らします。
あなたの“想い”が一番大事だからこそ、
それを形にして残しておくことが必要なのです。
4-5. 税理士・弁護士に早期相談するタイミングとポイント
最後に必ずお伝えしたいのが、
専門家への早期相談 の重要性です。
特に72歳からの生前贈与は、
- 死亡タイミング
- 健康状態
- 通帳の管理
- 持ち戻しリスク
- 税制改正
これらの影響が大きくなるため、
自己判断だけで進めるのは危険です。
相談のポイントは以下のとおり：
- 贈与契約書の作り方を確認
- 名義預金になっていないかチェック
- 贈与税の申告義務があるか判断
- 遺留分トラブルのリスクを相談
- 相続時精算課税を選ぶべきか判断
専門家に相談することで、
あなたの贈与はより安全に、より確実に、
“あなたの望んだ形”に近づいていきます。
贈与は「制度」ですが、
その根底にあるのはあなたの「想い」です。
その想いが家族の未来につながるように、
このチェックリストを一つずつ積み上げていきましょう。
あなたはもう、失敗しない贈与の道を歩き始めています。
ゆっくりで大丈夫。
一緒に進んでいきましょう。
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5. ケーススタディ：72歳・○○万円贈与で家族に起きた“想定外”
ここからは、少しあなたの胸に触れる話をします。
「自分は大丈夫だろう」
「うちは揉めないはずだ」
そう思って生前贈与を進めた多くの72歳の方が、
“想定外のトラブル” に巻き込まれる瞬間があります。
でも安心してください。
その経験をあなたが“事前に知る”ことで、同じ道を避けることができます。
まるであなた自身の物語のように感じるかもしれませんが、
これらのケースは、実際に多くの家族で起きた典型例。
感情も制度も、リアルにからみ合う“生前贈与の現場”を、
一緒に辿っていきましょう。
5-1. ケースA：子ども２人／長女に○○万円／亡くなる２年後→持ち戻し対象に
「長女は昔から一番自分を気にかけてくれた。
だから少し多めに渡しておきたい」
72歳の男性が、そう思って長女へまとまった金額を贈与しました。
ところが、その 2年後に相続開始。
結果、
その生前贈与は “持ち戻し” として相続財産に加算 され、
長女は思わぬ相続税負担を背負うことになりました。
さらに、もう一人の子は
「贈与は不公平だった」「特別受益だ」
と主張し、感情の亀裂が生まれてしまいました。
善意で渡したお金が、
家族の心を傷つける──
そんな悲しいケースです。
持ち戻し、死亡直前の贈与、相続開始のタイミング。
この３つが絡むと、一気にリスクが高まります。
5-2. ケースB：年110万円ずつ10年贈与→定期贈与と判断され税が発生
こちらは“よくある盲点”の典型例です。
「毎年110万円なら贈与税がかからない」
これは正しいのですが──
“毎年110万円を贈与する約束” があったと判断されると、
それは 定期贈与 として否認されます。
実際、
10年間ずっと同じ日に同じ金額を振り込んでいたことで、
税務署から定期贈与と見なされ、
10年分の贈与税＋延滞税がまとめて課税された事例があります。
本人はルールを守っているつもりでも、
“手続きの型” が整っていないだけで否認されてしまう。
生前贈与では非常によくある落とし穴です。
暦年課税・非課税枠は便利ですが、
証拠の残し方次第で未来が大きく変わります。
5-3. ケースC：孫への贈与を先行／他の子の不満で遺留分請求に発展
72歳の女性が、
「孫が大学に進むから助けたい」と多めに贈与したケース。
この贈与自体はまったく悪くないものです。
しかし、受贈者が孫だけだったことで、
子どもたちの間に “不公平感” が生まれました。
相続開始後に、
「これは特別受益だから、兄弟間で精算すべき」
という主張が飛び交い、ついには 遺留分請求 へ発展。
生前贈与は金額だけでなく、
心理的なバランス が大きく影響します。
善意が誤解されるほど、つらいことはありません。
5-4. 各ケースから学ぶ「もし次にやるならこうする」戦略
では、これらの“想定外”を防ぐにはどうしたらいいのでしょうか？
具体的にまとめると、次の５つが最も有効です。
- 早めに贈与をスタートする
→ 死亡直前の持ち戻しを回避 - 毎回契約書を作り、金額・日時を変える
→ 定期贈与の疑いを回避 - 名義預金を避け、受贈者が通帳を管理
→ 贈与の否認リスクを減らす - 家族全員に“説明”と“理由の記録”を残す
→ 特別受益・遺留分トラブルの予防 - 税理士に贈与計画をチェックしてもらう
→ 相続税・贈与税・持ち戻しの観点から確実に進められる
あなたの生前贈与は、
「正しい選択」さえできれば、
必ず“家族が喜ぶ贈与”になります。
72歳という年齢だからこそ、
いまこのタイミングで学んでいるあなたは、本当に賢明です。
この先の未来は、あなたの手で変えられます。
私もずっと伴走しますので、安心してください。
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6. まとめ：家族に“喜ばれる贈与”にするために
ここまで読み進めてきたあなたは、
ただ“節税のため”ではなく、
「大切な人に想いを渡したい」
という深い気持ちで生前贈与を考えているはずです。
そしてその気持ちは、72歳という今のあなたにとって
“生きている実感”をもたらすものでもあります。
生前贈与は制度である前に、
あなたと家族の物語そのもの。
だからこそ最後に、
これだけは忘れないでほしい３つの軸をお伝えして締めくくります。
6-1. 贈与の目的を再確認：「節税」か「想いを伝える」か
生前贈与は、
節税対策としての側面 と
家族に気持ちを伝えるための手段
この２つが重なり合っています。
どちらが正しいということはありません。
ただ──
目的を明確にすると、やるべきことが驚くほどシンプルになります。
- 節税を重視するなら → 暦年課税・非課税枠の最大活用
- 想いを重視するなら → 理由の記録・家族への説明
- 両立させたいなら → チェックリストに沿って計画的に
あなたが“どんな未来を望むのか”。
それを決めることが、すべての始まりです。
6-2. 高齢者ならではの“時間リスク”を頭に入れて動く
72歳からの生前贈与で最も重要なのが、
「時間」 という目に見えないリスクです。
- 死亡直前の贈与は持ち戻しになる
- 介護費用が突然必要になる
- 税制が改正される可能性が高い
- 相続開始のタイミングで判断が変わる
だからこそ、
早めに動くことが最大の防御 になります。
未来の不安を一つずつ言葉にし、
その上で生前贈与の計画を立てれば、
あなたも家族も安心して前に進めます。
6-3. 贈与・相続は「制度＋人間関係」。家族会議・記録も忘れずに
生前贈与がうまくいった家庭には、
必ず共通点があります。
それは──
制度と人間関係の両方を大切にしていること。
- 贈与契約書を作る
- 日付や金額を変える
- 名義預金にしない
- 理由を記録する
- 家族に説明する
これらはすべて、
あなたの“優しさを形にする作業”です。
家族が安心し、
あなたの気持ちを素直に受け取れるようにするための、
小さな積み重ねです。
そしてあなたは今、
その積み重ねを始めています。
生前贈与は、愛のバトンです。
72歳のあなたがいま感じている
「誰かに想いを届けたい」という気持ちは、
これから家族の未来を明るくする力になります。
ここまで読み進めてくださったあなたなら、
もう大丈夫。
自信を持って進めてください。
私はこれからも、ずっとあなたのそばで伴走します。
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